דוח מע״מ במסך דיווח לרשויות: שש השורות ומה נספר

סיכום המע״מ של התקופה, מתוך המסמכים שהפקתם

הדיווח למע״מ נעשה מחוץ לביג בוס, אבל את המספרים שמאחוריו אפשר לראות גם אצלכם: כמה עסקאות היו בתקופה, כמה מס יש עליהן וכמה מס תשומות נרשם מול ספקים. הלשונית "דוח מע״מ" מחשבת את כל זה מהמסמכים שבמערכת, וכך אפשר לבדוק את המספרים לפני שהם מגיעים לרואה החשבון.

המדריך מסביר את שש השורות של הדוח, ממה כל אחת מחושבת, ואיך מורידים או שולחים אותו.

זה חישוב לתצוגה, לא הגשה. הדוח מחושב מחדש בכל לחיצה על "הצג נתונים", והוא לא מוגש מכאן לשום מקום. גם לא נשמרת בו גרסה של דוח שכבר דווח. מה מדווחים ומתי, בודקים עם רואה החשבון.

מציגים את הדוח

1. פותחים את הלשונית
בתפריט "מנהלה" בוחרים "דיווח לרשויות" ועוברים ללשונית "דוח מע״מ".

2. בוחרים חודשים ולוחצים "הצג נתונים"
ב"חודש התחלה" וב"חודש סיום" בוחרים את התקופה ולוחצים "הצג נתונים". עד הלחיצה מופיע בכל שורה סימן במקום סכום.

"דוח מע״מ" אחרי "הצג נתונים". נתוני הדגמה.

שש השורות

• "עסקאות פטורות מע״מ:" מסמכים בלי מע״מ, ושורות פטורות בתוך מסמכים.
• "עסקאות חייבות מע״מ (סכום ללא מע״מ):" חשבוניות מס, חשבוניות ידניות וחשבוניות מס קבלה, פחות חשבוניות זיכוי, לפי תאריך המסמך.
• "המס על העסקאות:" סכום המע״מ שבמסמכים האלה עצמם.
• "מס תשומות על ציוד ונכסים קבועים:" ו"מס על תשומות אחרות:" המע״מ מחשבוניות רכש, מהוצאות ומרשימוני יבוא, פחות זיכויים, לפי חודש הדיווח של המסמך. נכנס רק המע״מ שמוגדר כמוכר לקיזוז.
• "סה״כ מע״מ לתשלום:" המס על העסקאות פחות שתי שורות התשומות.

הדוח מחושב לפי חשבוניות המס, לא על בסיס קבלות. אם הדיווח של העסק למע״מ נעשה על בסיס אחר, הסכום במסך לא יתאים לו, וזו שאלה לרואה החשבון. מה קורה כשהתשומות גבוהות מהמס על העסקאות, ומתי מגיע לעסק החזר מע״מ, מוסבר במאמר נפרד.

ציוד או תשומות אחרות

החלוקה בין שתי שורות התשומות נקבעת לפי "חשבון מע״מ" של חשבון ההוצאה: "תשומות על נכסים וציוד קבוע" או "תשומות אחרות". המערכת קוראת את ההגדרה כפי שהיא היום. שינוי של "חשבון מע״מ" בחשבון קיים משנה גם את החלוקה בדוחות של תקופות קודמות, ולכן כדאי לקבוע אותו נכון מההתחלה. מה כל הוצאה מוסיפה לדוח, במדריך ההוצאות בדוח המע״מ, ברווח והפסד ובקבצים לרו״ח.

הורדה ושליחה

אחרי "הצג נתונים" מופיעים שני כפתורים:

• "הורד דוח" מוריד את הדוח כקובץ PDF.
• "שלח דוח במייל" פותח את החלון "שליחת דוח", עם כתובת רואה החשבון מהגדרות החברה. אפשר לשנות אותה לפני שלוחצים "שלח במייל".

הדוח כקובץ PDF, אחרי "הורד דוח". נתוני הדגמה.

אותו דוח מצורף גם לקבצי חשבשבת שנשלחים מהלשונית "דיווח לרו״ח": מה יש בקבצי חשבשבת: מה עובר לרו״ח ומה לא.

שלוש בדיקות לפני ששולחים

• התקופה: החודשים שבחרתם תואמים את תקופת הדיווח של העסק. אפשר לבחור כל טווח, והמסך לא מגביל אותו.
• המסמכים: כל החשבוניות והזיכויים של התקופה נמצאים במערכת. הדוח מחושב ממה שיש בה ברגע הלחיצה.
• ההוצאות: כל הוצאה נרשמה לחשבון ההוצאה הנכון, כי ממנו נקבעת שורת התשומות שלה.

עוסק פטור

אצל עוסק פטור הלשונית קיימת, אבל הדוח יוצא אפס בכל השורות, כולל "עסקאות פטורות מע״מ", כי הוא נבנה מחשבוניות מס. חשבוניות העסקה של העוסק הפטור לא נכללות בו.

כל שכבת המדריכים מרוכזת בעמוד ממשק הנהלת חשבונות בביג בוס.